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国家法规

 《中华人民共和国海关企业信用管理法子》   海关总署第237号令

  第一章 总则
  第一条 为推进社会信用体系建设,创立企业进出口信用管理制度,匆匆进贸易平安与未便,根据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国海关稽查条例》《企业信息公示暂行条例》以及其他有关法律、行政法规的规定,制定本法子。
  第二条 海关注册登记和备案企业以及企业相关人员信用信息的收集、公示,企业信用状况的认定、管理等适用本法子。
  第三条 海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业。认证企业分为高级认证企业和一般认证企业。
  海关依照诚信守法未便、失信违法惩戒原则,对上述企业分袂适用相应的管理步调。
  第四条 海关根据社会信用体系建设有关要求,与国家有关局部实施守信联合激励和失信联合惩戒,推进信息互换、监管互认、执法互助(以下简称“三互”)。
  第五条 认证企业是中国海关经认证的经营者(AEO)。中国海关依据有关国际条约、协定以及本法子,开展与其他国家可能地区海关的AEO互认单干,而且赐与互认企业相关未便步调。
  中国海关根据国际单干的必要,推进“三互”的海关单干。
  第二章 信用信息收集和公示
  第六条 海关可以收集能够反映企业信用状况的下列信息:
  (一)企业注册登记可能备案信息以及企业相关人员基本信息;
  (二)企业进出口以及与进出口相关的经营信息;
  (三)企业行政许可信息;
  (四)企业及其相关人员行政惩罚和刑事惩罚信息;
  (五)海关与国家有关局部实施联合激励和联合惩戒信息;
  (六)AEO互认信息;
  (七)其他能够反映企业信用状况的相关信息。
  第七条 海关创立企业信用信息管理系统,对有关企业实施信用管理。企业应当于每年1月1日至6月30日通过企业信用信息管理系统向海关提交《企业信用信息年度陈述》。
  昔时注册登记可能备案的企业,自下一年度起向海关提交《企业信用信息年度陈述》。
  第八条 企业有下列情形之一的,海关将其参与信用信息异常企业名录:
  (一)未依照规定向海关提交《企业信用信息年度陈述》的;
  (二)经过实地检查,在海关登记的住所可能经营场所无法查找,而且无法通过在海关登记的联系方式与企业取得联系的。
  参与信用信息异常企业名录期间,企业信用等级不得向上调整。
  本条第一款规定的情形打消了后,海关应当将有关企业移出信用信息异常企业名录。
  第九条 海关应当在顾惜国家秘密、商业秘密和个人隐私的前提下,公示下列信用信息:
  (一)企业在海关注册登记可能备案信息;
  (二)海关对企业信用状况的认定效果;
  (三)海关对企业的行政许可信息;
  (四)海关对企业的行政惩罚信息;
  (五)海关与国家有关局部实施联合激励和联合惩戒信息;
  (六)海关信用信息异常企业名录;
  (七)其他依法应当公示的信息。
  海关对企业行政惩罚信息的公示期限为5年。
  海关应当发表上述信用信息的盘问方式。
  第十条 自然人、法人可能非法人组织认为海关公示的信用信息不许确的,可以向海关提出异议,而且提供相关材料可能证明资料。
  海关应当自收到异议申请之日起20日内进行复核。自然人、法人可能非法人组织提出异议的理由成立的,海关应当驳回。
  第三章 企业信用状况的认定标准和办法
  第十一条 认证企业应当符合海关总署制定的《海关认证企业标准》。
  《海关认证企业标准》分为高级认证企业标准和一般认证企业标准。
  第十二条 企业有下列情形之一的,海关认定为失信企业:
  (一)有走私犯罪可能走私行为的;
  (二)非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超出上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数千分之一且被海关行政惩罚金额累计超出100万元的;
  报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超出上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数万分之五且被海关行政惩罚金额累计超出30万元的;
  (三)拖欠应缴税款可能拖欠应缴罚没款项的;
  (四)有本法子第八条第一款第(二)项情形,被海关参与信用信息异常企业名录超出90日的;
  (五)假借海关可能其他企业名义获取不当利益的;
  (六)向海关隐瞒真实情况可能提供虚假信息,影响企业信用管理的;
  (七)抗拒、阻碍海关工作人员依法执行职务,情节严重的;
  (八)因刑事犯罪被参与国家失信联合惩戒名单的;
  (九)海关总署规定的其他情形。
  昔时注册登记可能备案的非报关企业、报关企业,1年内因违反海关监管规定被海关行政惩罚金额分袂累计超出100万元、30万元的,海关认定为失信企业。
  第十三条 企业有下列情形之一的,海关认定为一般信用企业:
  (一)在海关初次注册登记可能备案的企业;
  (二)认证企业不再符合《海关认证企业标准》,而且未产生本法子第十二条规定情形的;
  (三)自被海关认定为失信企业之日起延续2年未产生本法子第十二条规定情形的。
  第十四条 企业申请成为认证企业,应当向海关提交《适用认证企业管理申请书》。海关依照《海关认证企业标准》对企业实施认证。
  第十五条 海关应当自收到《适用认证企业管理申请书》之日起90日内对企业信用状况是否符合《海关认证企业标准》作出决定。特殊情形下,海关认证时限可以延长30日。
  第十六条 通过认证的企业,海关制发《认证企业证书》;未通过认证的企业,海关制发《不予适用认证企业管理决定书》。《认证企业证书》《不予适用认证企业管理决定书》应当送达申请人,而且自送达之日起生效。
  企业被动撤回认证申请的,视为未通过认证。
  未通过认证的企业1年内不得再次向海关提出认证申请。
  第十七条 申请认证期间,企业涉嫌走私被存案侦查可能调查的,海关应当终止认证。企业涉嫌违反海关监管规定被存案调查的,海关可以终止认证。
  申请认证期间,企业被海关稽查、核查的,海关可以中止认证。中止时间超出3个月的,海关终止认证。
  第十八条 海关对高级认证企业每3年从新认证一次,对一般认证企业不按期从新认证。
  从新认证前,海关应当通知企业,而且参照企业认证办法进行从新认证。对未通过从新认证的,海关制发《企业信用等级认定决定书》,调整企业信用等级。《企业信用等级认定决定书》应当送达企业,而且自送达之日起生效。
  从新认证期间,企业申请放弃认证企业管理的,视为未通过认证。
  第十九条 认证企业被海关调整为一般信用企业管理的,1年内不得申请成为认证企业。认证企业被海关调整为失信企业管理的,2年内不得成为一般信用企业。
  高级认证企业被海关调整为一般认证企业管理的,1年内不得申请成为高级认证企业。
  第二十条 自被海关认定为失信企业之日起延续2年未产生本法子第十二条规定情形的,海关应当将失信企业调整为一般信用企业。
  失信企业被调整为一般信用企业满1年,可以向海关申请成为认证企业。
  第二十一条 企业有分立合并情形的,海关对企业信用状况的认定效果依照以下原则作出调整:
  (一)企业产生存续分立,分立后的存续企业秉承分立前企业的次要权利义务的,适用海关对分立前企业的信用状况认定效果,别的的分立企业视为初次注册登记可能备案企业;
  (二)企业产生解散分立,分立企业视为初次注册登记可能备案企业;
  (三)企业产生吸收合并,合并企业适用海关对合并后存续企业的信用状况认定效果;
  (四)企业产生新设合并,合并企业视为初次注册登记可能备案企业。
  第二十二条 海关可能企业可以委托社会中介机构就企业认证相关问题出具专业结论。
  第四章 管理步调
  第二十三条 一般认证企业适用下列管理步调:
  (一)进出口货物平均检验率在一般信用企业平均检验率的50%以下;
  (二)优先策划进出口货物通关手续;
  (三)海关收取的保证金额可以低于其也许承担的税款总额可能海关总署规定的金额;
  (四)海关总署规定的其他管理步调。
  第二十四条 高级认证企业除了适用一般认证企业管理步调外,还适用下列管理步调:
  (一)进出口货物平均检验率在一般信用企业平均检验率的20%以下;
  (二)可以向海关申请罢黜保证;
  (三)减少对企业稽查、核查频次;
  (四)可以在出口货物运抵海关监管区之前向海关申报;
  (五)海关为企业设立协调员;
  (六)AEO互认国家可能地区海关通关未便步调;
  (七)国家有关局部实施的守信联合激励步调;
  (八)因弗成抗力中断国际贸易恢复后优先通关;
  (九)海关总署规定的其他管理步调。
  第二十五条 失信企业适用下列管理步调:
  (一)进出口货物平均检验率在80%以上;
  (二)不予罢黜检验没有问题企业的吊装、移位、仓储等费用;
  (三)不适用汇总征税制度;
  (四)除了特殊情形外,物业门户,不适用存样留像放行步调;
  (五)经营加工贸易业务的,全额提供保证;
  (六)提高对企业稽查、核查频次;
  (七)国家有关局部实施的失信联合惩戒步调;
  (八)海关总署规定的其他管理步调。
  第二十六条 高级认证企业适用的管理步调优于一般认证企业。
  因企业信用状况认定效果纷歧致招致适用的管理步调相冲突的,海关依照就低原则实施管理。
  第二十七条 认证企业涉嫌走私被存案侦查可能调查的,路灯,海关应当暂停适用相应管理步调。认证企业涉嫌违反海关监管规定被存案调查的,海关可以暂停适用相应管理步调。海关暂停适用相应管理步调的,依照一般信用企业实施管理。
  第二十八条 企业有本法子规定的向下调整信用等级情形的,海关停止适用相应管理步调,依照调整后的信用等级实施管理。
  第五章 附则
  第二十九条 作为企业信用状况认定依据的走私犯罪,以司法机关相关法律文书生效时间为准进行认定。
  作为企业信用状况认定依据的走私行为、违反海关监管规定行为,以海关行政惩罚决定书作出时间为准进行认定。
  企业被动表露且被海关处以警告可能5万元以下罚款的行为,不作为海关认定企业信用状况的记录。
  第三十条 本法子下列用语的含义是:
  “企业相关人员”,指企业法定代表人、次要负责人、财务负责人、关务负责人等管理人员。
  “惩罚金额”,指因产生违反海关监管规定的行为,被海关处以罚款、充公违法所得可能充公货物、物品代价的金额之和。
  “拖欠应纳税款”,名人,指自缴纳税款期限届满之日起超出3个月仍未缴纳进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税、进口环节海关代征税之和,包括经海关认定违反海关监管规定,除了赐与惩罚外,尚需缴纳的税款。
  “拖欠应缴罚没款项”,指自海关行政惩罚决定书规定的期限届满之日起超出6个月仍未缴纳海关罚款、充公的违法所得和追缴走私货物、物品等值价款。
  “日”,指自然日。
  “1年”,指延续的12个月。
  “年度”,指1个公历年度。
  “以上”“以下”,均包括海涵本数。
  “经认证的经营者(AEO)”,指以任何一种方式介入货物国际畅通流畅,符合本法子规定的条件以及《海关认证企业标准》而且通过海关认证的企业。
  第三十一条 本法子由海关总署负责评释。
  第三十二条 本法子自2018年5月1日起施行。2014年10月8日海关总署令第225号发表的《中华人民共和国海关企业信用管理暂行法子》同时废止。

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